TEMA LA AUDITORIA FORENSE EN ORGANIZACIONES
NO LUCRATIVAS” de Organización Voluntaria SAR – FAB
“Illimani”
Cita 1
La auditoría forense es una auditoria especializada en la obtención de evidencias
para convertirlas en pruebas, las cuales se presentan en el foro; es decir, en las
cortes de justicia, con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas legales.(
Rodríguez,2018,p.5)
Biografía:
De Rodríguez, A. (2018). La auditoría forense como guía para la contraloría
general del estado, en la detección de fraudes contra el patrimonio público. La
paz: unidad de postgrado UMSA
Cita 2
En los últimos años se han detectado grandes y cuantiosos escándalos
relacionados con el fraude contable, razón por la que surge la necesidad de contar
con un instrumento y procedimientos que faciliten su detección integra, exacta y
oportuna.( Peñaloza,2017,p.6)
Bibliografía
Peñaloz, J. (2017). La Auditoria Forense como Instrumento en la Detección de
Fraudes. La Paz: unidad de postgrado
Cita 3
La Auditoría Forense se presenta como una opción importante para el castigo de
dichas personas ante la justicia y es importante resaltar que las técnicas ya
usadas en el sector sean reconocidas como técnicas de Auditoría Forense y que
sean utilizadas como medio probatorio para denunciar el crimen organizado.(
Albarracin,2017,p.5)
Bibliografía
Albarracin, M.(2017). Auditoria Forense Aplicada en la Detección del Lavado de
Activos en Instituciones Financieras – IFD. La Paz: unidad de postgrado
Cita 4
Toda organización que realiza una actividad permanente u ocasional, para su
funcionamiento requiere de un sistema de control interno contable y de las
operaciones que efectúa, y que le permita conocer acerca de los cambios
ocurridos en sus activos, sus obligaciones y su patrimonio, a fin de que se pueda
informar e interpretar los resultados de la gestión administrativa y financiera.(
Palma,2014,p.5)
Bibliografía
Palma, M.(2014). Diseño de un sistema de control interno para organizaciones sin
fines de lucro. La Paz: Unidad Proyecto de Grado para obtener el título de
Licenciatura
Cita 5
“Las organizaciones no gubernamentales están obligadas al pago de las
prestaciones laborales tales como bono 14, indemnización, vacaciones y
aguinaldo según lo establece el Código de Trabajo Decreto número 1441 del
Congreso de la República de Guatemala”( Chacon,2011,p.21)
Bibliografía
Chacón, M. (2011). Procedimientos para la realización de una auditoría externa en
una organización no lucrativa dedicada a proyectos de educación. Guatemala:
unidad de licenciatura
Cita 6
“Las entidades sin ánimo de lucro (ENL) han tenido un gran crecimiento en las
últimas décadas debido a la aparición de nuevas necesidades sociales y al
crecimiento de los destinatarios de su actividad”. (cordobés,2012,p,1)
Bibliografía
Cordobes, M. (2012). La gestión en las Entidades No Lucrativas: Aspectos
distintivos. Barcelona: PILARSOLDEVILA
Cita 7
La Auditoría Forense es una disciplina para combatir el fraude y la corrupción,
porque permite que un experto emita ante los jueces conceptos y opiniones de
valor técnico, que le permiten a la justicia actuar con mayor certeza,
especialmente en lo relativo a la vigilancia de la gestión fiscal y como sistema de
control e investigación. “(Aparicio,2003,p.3)
Bibliografía
Aparicio, L.(2003). Auditoria forense .La paz: EDUGRAF
Cita 8
Es para determinar, identificar y analizar fraudes financieros, laborales o
corporativos de mucho valor, perpetrados tanto en el sector público como en el
sector privado, incluyendo aspectos relacionados con evasión tributaria.(Cano,
2004,p.26)
Bibliografía
Cano,M.(2004).auditoria forense en el lavado de dinero y activos. Bogota: D.
Educatex
Cita 9
“Las actividades de auditoría interna son ejercidas en ambientes legales y
culturales diversos; dentro de organizaciones que varían en propósitos, tamaño y
estructura; y por personas adentro o fuera de la organización.”(Carcaño, 2014,
p.1)
Bibliografía
Carcaño,R.(2014). AUDITORÍA INTERNA EN EL SECTOR PÚBLICO. La Paz:
Instituto de Altos Estudios de Control Fiscal y Auditoría de Estado
Cita 10
las organizaciones sin fines de lucro la ONG debe organizarse y operar como una
organización sin fines de lucro. Cualquier sobrante generado de sus operaciones
solo ha de ser utilizado para ayudar a la organización a cumplir con su misión y
objetivos. “Ninguna parte de las ganancias netas de la ong ha de habituarse en
beneficio de directores, dirigentes, miembros o empleados de la organización, o de
cualquier persona privada, excepto que la ONG pueda proveer una compensación
razonable por servicios suministrados a la organización. Código de ética ONGS”
(Miranda,2013,p.10)
Bibliografía
Miranda, V.(2013). CONTABILIDAD PARA ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO.
La Paz: organización y administracio0n contabilidad en entidades sin fines de lucro
